ماشین حساب استراتژی هدیه شامل مالیات

اگر ساکن واشنگتن هستید نگران مالیات بر دارایی هستید؟ باید بدانید که پرداخت مالیات هدیه می تواند مالیات بر دارایی شما را کاهش دهد. و شاید بیشتر از چیزی که بتوانید تصور کنید.

اما اجازه دهید توضیح دهم که چگونه این تکنیک ساده کار می کند. و سپس با استفاده از ماشین حساب مالیات هدیه ما (که در زیر نشان داده می شود) اینقدر قدرتمند است.

10,000,000 دلار نشان می دهد مکانیک

برای تنظیم این، فرض کنید که دارایی شما مشمول 40٪ مالیات بر املاک یا هدیه فدرال و همچنین بالاترین مالیات بر املاک ایالتی (در حال حاضر 35٪) خواهد بود.

توجه: برای ثبت، تعداد کمی از خانواده ها باید نگران مالیات بر املاک فدرال باشند. اما مالیات بر املاک ایالت واشنگتن زمانی شروع می شود که دارایی از حدود 3,000,000 دلار فراتر رود. (اطلاعات بیشتر: اینجا.)

اگر در این شرایط 10،000،000 دلار هدیه دهید، 40٪ مالیات هدیه یا 4،000،000 دلار می پردازید. وحشتناک به نظر می رسد. اما در واقعیت، در بهترین حالت، ممکن است 14،000،000 دلار از دارایی خود را جابجا کنید. بنابراین، یک راه برای نگاه کردن به آن این است که شما برای جابجایی 14،000،000 دلار از دارایی خود، 4,000,000 دلار می پردازید. و این به 29 درصد می رسد. فدرال “مالیات بر املاک و هدیه”. (خوب، شاید هنوز هم زیاد به نظر برسد. اما 29٪ کمتر از 40٪ است.)

همچنین، در بهترین حالت، این انتقال 14،000،000 دلاری، مالیات بر املاک ایالت واشنگتن را بر روی 14،000،000 دلار از دارایی شما بازنشانی می کند. این امر باعث صرفه جویی 4900000 دلاری در مالیات اموال دولتی می شود.

اضافه کردن مالیات هدیه

اما اینجا یک چروک وجود دارد. اگر در عرض سه سال از هدیه دادن بمیرید، مالیات هدیه ای که پرداخت کرده اید؟ به اموالی که در آن مالیات بر املاک فدرال و ایالتی پرداخت می کنید، اضافه می شود. به عبارت دیگر، آن 4000000 دلار در مثال قبلی؟ املاک شما مالیات فدرال و ایالتی را بر روی آن پول می پردازد اگر شما در عرض سه سال پس از هدیه بمیرید.

در این سناریو همچنان در مالیات صرفه جویی می کنید. اما ریاضی سخت می شود. بنابراین ماشین حساب زیر.

استفاده از ماشین حساب برای استراتژی های هدیه شامل مالیات

ارقام اولیه هدیه 10،000،000 دلاری را نشان می دهد و نرخ مالیات بر املاک فدرال یا هدیه را 40٪ و مالیات بر املاک ایالتی را 35٪ تعیین می کند. می توانید مبلغ دیگری را برای هدیه وارد کنید. یا نرخ مالیات بر دارایی و هدیه را تغییر دهید. با ایجاد تغییرات، ماشین حساب دوباره محاسبه می شود.

توجه: در 1 ژوئیه 2025، مالیات بر املاک ایالت واشنگتن از 20٪ به 35٪ افزایش یافت. با این حال، همانطور که من این را می نویسم، قانونگذار ایالتی در حال تصویب لایحه ای است که می تواند بالاترین نرخ مالیات بر دارایی را از اول آوریل 2026 به 20٪ بازگرداند.

درک استراتژی هدیه شامل مالیات

نگاهی گذرا به دو پس انداز احتمالی ناشی از یک هدیه شامل مالیات:

ابتدا، اگر هدیه ای بسازید، مالیات هدیه را پرداخت می کنید، اما پس از آن، دارایی شما از مالیات هدیه اضافه اجتناب می کند؟ این بدان معناست که شما فقط برای بخشی از پولی که در واقع از دارایی خود خارج می کنید، مالیات فدرال پرداخت کرده اید. (با ورودی‌های پیش‌فرض، این بهترین حالت است: «تمامی که پرداخت می‌کنید 4،000،000 دلار مالیات بر هدیه است».)

دوم، اگر شما هدیه می دهید اما ملک شما بعداً اضافه می کند؟ سپس بخشی از پس انداز را از دست می دهید. تقریباً نصف با ورودی های پیش فرض. آنچه در اینجا اتفاق می افتد این است که دارایی شما مالیات بر املاک ایالتی و فدرال را علاوه بر مالیات هدیه ای که به IRS پرداخت کرده اید، می پردازد.

سوم، اگر هیچ کاری انجام نمی دهید؟ این بدترین سناریویی است که در اینجا مدل سازی شده است. این بدترین سناریوی “پرداخت مالیات بر املاک ایالتی و سپس فدرال” به این معنی است که ابتدا مالیات بر املاک ایالت واشنگتن را بر روی 14,000,000 دلار (یا هر چیز دیگری) پرداخت می کنید. و سپس، پس از آن، مالیات بر املاک فدرال را در مانده پرداخت می کنید.

در ناحیه زیر فیلدهای ورودی، ماشین حساب محدوده پس انداز مالیاتی تخمینی ایجاد شده توسط یک هدیه شامل مالیات برای مبلغ هدیه داده شده را نشان می دهد.

برخی هشدارها

شما باید به دقت در مورد هدایای شامل مالیات فکر کنید. و احتمالاً از مشاوران مالیاتی و حقوقی خود کمک می خواهید. اما چند نکته که باید به آنها فکر کرد:

بدیهی است که شما در حال انتقال دارایی ها به خارج از دارایی خود هستید. بنابراین بر درآمد و سبک زندگی شما تأثیر می گذارد به طور بالقوه

در رابطه با این نقطه، خوب یا بد، شما همچنین درآمد را از دارایی خود به وراث خود منتقل می کنید. اگر 10,000,000 دلار از حساب سرمایه گذاری خود به دختران خود انتقال دهید و مالیات هدیه 4,000,000 دلاری پرداخت کنید، هر سال آن پول را سالی در نظر می گیرید که در آن 14,000,000 دلار درآمد کسب نکرده اید. اما مطمئناً، دختران شما هر سال 10،000،000 دلار درآمد دارند. این چیزی است که باید در نظر گرفت.

اگر دارایی های قدردانی شده را هدیه کنید، تعدیل بخش 1014 (همچنین به عنوان تعدیل پایه افزایشی شناخته می شود) را از دست می دهید. در آن زمان احتمالاً نمی خواهید دارایی های ارزشمند را هدیه دهید.

در نهایت، اینکه آیا این تاکتیک منطقی است و بهینه می شود به گزینه های شما بستگی دارد. وکلای برنامه ریزی املاک شما گزینه های زیادی دارند که به طور بالقوه در سناریوهایی که مالیات هدیه پرداخت نمی کنید به خوبی کار می کنند.

برخی منابع دیگر

یکی دیگر از گزینه های تاثیرگذار برای اجتناب از مالیات بر املاک (یا مالیات بر درآمد) ایالت واشنگتن، تغییر محل سکونت است. ما در این مورد در پست‌های وبلاگ اخیر در اینجا صحبت کرده‌ایم: قوانین اقامت مالیاتی میلیونر ایالت واشنگتن و اینجا: تغییر اقامتگاه ایالت واشنگتن.

اگر مایلید قانون واقعی ایجاد مکمل مالیات هدیه را بخوانید که در اینجا ظاهر می شود: بخش 2035.