در 22 مه 2025 ، اتاق یک قانون زیبا در مورد این لایحه اتخاذ کرد (HR 1) (به عنوان “لایحه”) ، که لایحه آشتی است ، از جمله قانون 11 کمیته اتاق … از جمله کمیته روش ها و وسایل مالیاتی است. اکنون سنا باید با یک تاریخ هدف برای اجرای کنگره ، که در تاریخ 4 ژوئیه تعیین شده است ، با این اقدام مقابله کنددومیندر حالی که لایحه تصویب شده توسط اتاق می تواند در مجلس سنا اصلاح شود تا لایحه نهایی بتواند کمی متفاوت تر از گذشته به نظر برسد ، خیلی زود نیست که صاحبان مشاغل کوچک امسال به فکر فرصت های حلق آویز قانون باشند. موارد زیر به جزئیات نمی پردازد (این اتفاق می افتد که به دلیل تغییرات احتمالی صورتحساب نهایی وجود داشته باشد) ، اما در نظر گرفته شده است که شما را در مورد اقدامات در حال حاضر فکر کنید.
مرور
بسیاری از معافیت های مالیاتی طبق قانون مالیات و کاهش شغل سال 2017 در پایان سال 2025 منقضی می شود. این لایحه گسترش خواهد یافت و بسیاری از این تعطیلات را دائمی می کند ، مانند گروه های مالیاتی فعلی برای افراد. برخی دیگر ، مانند تأخیر مالیات برای سرمایه گذاری در زمینه های فرصت ، برای مدت زمان محدود تمدید می شوند.
خرید تجهیزات
آیا شما باید ماشین ها و تجهیزات قدیمی را تغییر دهید. آیا به موارد جدید احتیاج دارید؟ در صورت پذیرش ، تغییر در قانون مالیات می تواند به دلیل تغییرات مالیاتی مطلوب ، هزینه های شما را در خارج از جیب کاهش دهد.
- استهلاک پاداش. این لایحه استهلاک 100 ٪ پاداش را برای خریدهای انجام شده پس از 19 ژانویه 2025 تعیین می کند. این بدان معنی است که هزینه تجهیزات صلاحیت بلافاصله کسر می شود. ادعای استهلاک برای چندین سال لازم نخواهد بود. این لایحه همچنین برای یک ویژگی تولیدی واجد شرایط که در تولید کشاورزی یا شیمیایی مورد استفاده قرار می گیرد ، یک نوشتن ویژه را معرفی می کند.
- راه رفتن برای سال اول. این لایحه محدودیت دلار کسر بخش 179 در املاک را افزایش می دهد ، خریداری شده و پس از سال 2024 به بهره برداری می رسد.
به یاد داشته باشید که استهلاک پاداش و هم هزینه سال اول اعمال می شود که آیا شما خرید را به طور کامل یا جزئی تأمین می کنید. اگر پول نقد برای خرید ندارید ، با فروشنده مشورت کنید تا ببینید آیا بودجه موجود است یا خیر.
تحقیق و توسعه
آیا تجارت شما در تحقیق و آزمایش شرکت می کند؟ هزینه های تحقیق و توسعه پس از سال 2024 هزینه ها خواهد بود و بیش از 5 سال کسر نمی شود. گزینه هزینه فقط برای تعداد محدودی از سالها خواهد بود.
کسر QBI
آیا شما متعلق به یک گذرگاه هستید؟ می توانید برای 2025 و سپس کسر QBI بیشتری دریافت کنید. به جای کسر 20 ٪ ، که در سال 2018 بوده و قرار است در پایان سال 2025 منقضی شود ، این لایحه کسر را به 23 ٪ افزایش می دهد ، از سال 2026 شروع می شود و آن را به عنوان دائمی تبدیل می کند. این لایحه همچنین در برخی از قوانین دیگر برای کسر QBI تغییراتی ایجاد می کند. تغییر برای سال 2025 محرومیت مبالغ مربوط به کسر نکات جدید QBI خواهد بود.
کلاه نمک
آیا هنگام پرداخت مالیات شخصی و محلی خود هزینه زیادی می پردازید؟ این ممکن است شامل مالیات های دولتی در مورد درآمد حاصل از کسب و کار شما از یک شرکت در حال گذر باشد. این لایحه مرز نمکی را از 10،000 دلار فعلی به 40،000 دلار افزایش می دهد ، از سال 2025.
تغییرات مربوط به مشاوره و اضافه کاری
دو اقدامات نظارت در مورد اتحاد جماهیر شوروی وجود دارد:
- اعتبار کارفرما برای مالیات مشاوره. در حال حاضر ، کارفرمایان در صنعت غذا و نوشیدنی اعتبار مالیاتی برای مالیات های تأمین اجتماعی در مشاوره دارند. این لایحه در اوایل سال 2025 این تعطیلات کارفرمایان را در صنعت خدمات زیبایی (به عنوان مثال سالن مو ، بربرها ، سالن های ناخن) گسترش می دهد.
- بدون مالیات مشاوره کسر اینکه کارمندان می توانند در مورد مشاوره خود ادعا کنند می توانند تا اول ژانویه 2025 عقب باشند.
بدون مالیات اضافه کاری. کسر اینکه کارمندان می توانند برای اضافه کاری ادعا کنند نیز می تواند تا اول ژانویه 2025 عقب باشد.
چه کاری باید انجام شود: اگرچه بدون مالیات بر مشاوره و اضافه کاری ، معافیت مالیاتی است که توسط کارمندان در اعلامیه های شخصی آنها بیان شده است ، کارفرمایان گزارش W-2 جدید خواهند داشت. کارفرمایان ممکن است بخواهند سوابق خود را برای اهداف W-2 به روز کنند تا در سال 2026 آماده گزارش شوند و کارمندان ممکن است بخواهند W-4 جدید را ارائه دهند تا در صورت اعمال این کسر ، درآمد خود را تنظیم کنند. اما در مورد خودداری از درآمد FICA و مالیات مالیات ، هیچ تغییری برای کارفرمایان ایجاد نمی شود.
به برخی از شکستگی های انرژی سبز پایان دهید
این لایحه وام های مالیاتی را برای برخی از اقدامات انرژی سبز خاتمه می دهد. به عنوان مثال ، وام مالیاتی برای خرید EV از پیش فروش EV یا تجاری EV فقط در سال 2025 اعمال می شود. به همین ترتیب ، وام سوخت جایگزین برای سوخت گیری (وام قابل استفاده برای نصب) در صورت تمایل به خرید EV یا تجاری EV یا نصب ظرفیت نیز در سال 2025 پایان می یابد. توجه: وام برای EV جدید فقط در سال 2026 فعالیت خواهد کرد.
اگر شما یک سازنده خانه بودید ، وام برای خانه های جدید با انرژی نیز امسال به پایان می رسد. پروژه هایی که قبل از سال 2026 در حال انجام است ، می توانند از آن استفاده کنند.
چه چیزی در حساب نیست؟
این لایحه وام را برای فرصت های شغلی برای استخدام کارمندان از گروه های هدف خاص گسترش نمی دهد (به عنوان مثال بیکار طولانی مدت ؛ جنایت سابق). او آماده است در پایان سال 2025 منقضی شود. اگر استخدام شده اید ، این پس انداز مالیاتی را به خاطر داشته باشید. این وام مربوط به یک کارمند واجد شرایط است که تا 31 دسامبر 2025 کار خود را آغاز می کند. البته این وام می تواند از سنا تمدید شود و در یک لایحه نهایی گنجانده شود.
در حال حاضر ، محدودیت کسر هزینه های شروع برای سال اول 5000 دلار است. Shopify یافت شد این که میانگین هزینه راه اندازی 40،000 دلار است. حسابهای ارائه شده قبلاً این حد را به 20،000 دلار (چهار برابر بزرگتر از حد فعلی) به 50،000 دلار افزایش می دهد ، اما هیچ یک از پیشنهادات در HR 1 گنجانده نشده است.
این لایحه طبق پیشنهاد پیشنهادی ، نرخ مالیات شرکت ها را برای تولید کنندگان کاهش نمی دهد.
حالا چه کاری باید انجام دهم؟
اگر این لایحه پذیرفته شده است و سایر معافیت های مالیاتی مطلوب باعث کاهش حساب مالیاتی 2025 شما می شود ، احتمالاً می خواهید سایر پرداخت های تخمین زده شده مالیاتی خود را برای سال 2025 تنظیم کنید ، چرا مالیات خود را پرداخت می کنید و هنگام ارائه اظهارنامه خود در سال 2026 باید منتظر بازپرداخت باشید؟
قطعی
پس از اجرای این لایحه ، جزئیات اقدامات خاص در وبلاگ های آینده در نظر گرفته می شود. با CPA یا مشاور مالیاتی دیگر خود در تماس باشید تا یاد بگیرید که تغییرات در مورد شما چیست و برای استفاده از آنها چه کاری باید انجام دهید.
اطلاعات اضافی در مورد قانون مالیات و مشاغل کوچک را می توان در این لیست وبلاگحرف
