برنامه ریزی مالیات قرعه کشی پاوربال – کسب و کار کوچک همیشه سبز

چند وقت پیش در مورد برنامه ریزی مالیاتی برای قرعه کشی یک میلیارد دلاری صحبت کردم. و آنچه در مقاله قبلی گفتم همچنان پابرجاست… اما افزایش نرخ مالیات بر دارایی اخیر در ایالت واشنگتن باعث شد فکر کنم ممکن است به روز رسانی سریع لازم باشد.

برای اهداف این پست وبلاگ، از دیدگاه پاوربال اخیر 1,500,000,000 دلاری از اواخر دسامبر 2025 صحبت خواهم کرد. این نقاشی به برنده حق انتخاب داد. برای سه دهه سالانه 50000000 دلار دریافت کنید. یا در عوض، مبلغی معادل 700,000,000 دلار را در نظر بگیرید.

و این انتخاب – سالیانه در مقابل مبلغ یکجا – بخشی است که می‌خواهم روی آن تمرکز کنم…

خلاصه TLDR: مبلغ یکجا را دریافت کنید

به طور خلاصه، با برنده‌های بزرگ پاوربال، برنامه مالیاتی مطمئن احتمالاً گرفتن مبلغ یکجا است. به نظر می رسد این توصیه برخلاف آنچه من در رسانه ها گزارش شده است. به نظر می رسد اکثر کارشناسان فکر می کنند که 50 میلیون دلار در سال برای 30 سال منطقی تر است. و فقط به صورت سطحی؟ این توصیه درست به نظر می رسد.

اما جدی شما در واقع ما نمی خواهیم ورثه را با خطرات فاجعه بار مالیات بر املاک ناشی از سالیانه تحمیل کنیم. و یک تصویر سریع توضیح می دهد که چرا.

فرض کنید با انتخاب وسوسه‌انگیز 50 میلیون دلار در سال در طول سه دهه در مقابل یک مبلغ 700 میلیون دلاری مواجه شده‌اید. و سپس (با عرض پوزش) بگویید که شما یک روز بعد از پیروزی مردید.

در این شرایط، اگر در ایالت واشنگتن زندگی می کنید، املاک شما حدود 427،000،000 دلار مالیات بر دارایی بدهکار است. (مالیات جدید 35 درصدی ایالت حدود 245 میلیون دلار است. 40 درصد مالیات بر املاک فدرال 182 میلیون دلار باقیمانده را تشکیل می دهد.)

و مشکل اینجاست؟ اگر مبلغ 700 میلیون دلار را یکجا بگیرید، دارایی و وراث شما به اندازه کافی پول دارند تا 427 میلیون دلار مالیات بر دارایی را چند ماه پس از مرگتان بپردازند.

پرداخت مالیات بر دارایی در طول زمان

به عبارت دیگر، در سناریوی غم انگیزی که سالیانه را گرفتید و سپس مردید، ورثه شما در نهایت با استفاده از یک سالیانه 50،000،000 دلاری، 427,000,000 دلار مالیات بر املاک پرداخت می کنند.

این برای تلفن های موبایل کار می کند. اما اجازه دهید شما را از طریق جزئیات راهنمایی کنم تا بتوانید ببینید که نتیجه وحشتناک است.

اول از همه، صورت‌حساب مالیات فدرال و ایالتی بر درآمد 50 میلیون دلاری می‌تواند به حدود 18 میلیون دلار برای یک ساکن واشنگتن برسد، در صورتی که مالیات 10 درصدی میلیونر جدید ایالت به قانون تبدیل شود. بنابراین شما 50 میلیون دلار برای کاهش بدهی ندارید. شما حدود 32 میلیون دلار پس از مالیات بر درآمد دارید.

اما چون به دولت ایالتی و فدرال چند صد میلیون دلار مالیات بدهکار هستید؟ دارایی شما، به هر نحوی، سود صدها میلیون دلار بدهی مالیاتی دارد. نزدیک به 24 میلیون دلار در سال اول، تقریباً 23 میلیون دلار در سال دوم و سوم، و مقادیر کمتری پس از آن با کاهش “موجودی وام”

حالا، بله، وارثان شما این کار را خواهند کرد به آرامی شما می توانید وام سلب مالکیت مالیات بر دارایی را با استفاده از پول باقی مانده پرداخت کنید: 8 میلیون دلار اصل در سال اول، 9 میلیون دلار در سال دوم، و مقادیر بیشتر در هر سال بعد. اما روند بازپرداخت چندین دهه طول خواهد کشید. (من یک صفحه گسترده اکسل تهیه کردم که پرداخت را مستهلک می کند و اگر نرخ بهره 6٪ باشد، 24 پرداخت سالانه اول برای پرداخت بدهی لازم است.)

و این شگفتی اینجاست. نه فقط مالیات دارم کم میشم سود خالص (بیش از 80 درصد). مالیات هم تاخیر هنگامی که وراث وراثت خود را دریافت می کنند. و بدتر از آن، برخی از وارثان متوجه می‌شوند که برای چندین دهه هزینه‌های مالی املاک را دور می‌اندازند تا صورت حساب ۴۰۰،۰۰۰،۰۰۰ دلاری مالیات بر املاک را بپردازند.

بنابراین توصیه من: اگر تا به حال در یک قرعه کشی بزرگ دولتی برنده شوید؟ بله، حتماً مبلغ یکجا را بگیرید.

نظرات پایانی و هشدارها

اجازه دهید سه نظر دیگر را قبل از پایان به اشتراک بگذارم.

اول یک نظر: من در حسابداری کمی خشن بودم. به عنوان مثال، نرخ مالیات فدرال دقیقاً 40٪ نیست. در عوض، برای مالیات بر درآمد فدرال 37٪ و سپس 3.8٪ برای مالیات بر درآمد خالص سرمایه گذاری است، بنابراین در مجموع 40.8٪ است. مالیات بر املاک فدرال ثابت است، اما فقط 40٪. بعد از هر گونه مالیات دارایی دولتی پرداخت می شود و کمی بیش از 15 میلیون دلار (تقریبا). مالیات ایالتی جدید 35 درصدی واشنگتن فقط بیش از 3 میلیون دلار اعمال می شود و از 9 میلیون دلار استفاده می کند که در آن نرخ از 10 درصد شروع می شود و سپس به 35 درصد افزایش می یابد. در نهایت، من فرض می کنم که هم مالیات بر درآمد فدرال و هم مالیات بر درآمد ایالتی امکان کسر مالیات بر دارایی پرداخت شده را فراهم می کنند. نرخ بهره فدرال رزرو به این صورت عمل می کند. اما ما نمی دانیم که مالیات میلیونرهای جدید ایالت واشنگتن چگونه ممکن است کار کند.

نظر دوم: مشکل اساسی و ساختاری در اینجا این است که دارایی‌ها باید مالیات بر دارایی‌های غیرنقدی را بپردازند که به راحتی قابل تبدیل به پول نیستند. و توجه داشته باشید که این فقط یک مشکل با چیزی مانند سالیانه قرعه کشی نیست. سودهای تجاری و سرمایه گذاری غیر نقدشونده می تواند مشکل زمانی مشابهی را برای خانواده ها ایجاد کند.

نظر سوم: تغییر محل سکونت می تواند مشکل مالیات بر دارایی دولتی را اصلاح یا برطرف کند و همچنین بار مالیات بر درآمد ایالت را کاهش دهد. به عنوان مثال، نقل مکان از ایالت واشنگتن به نوادا، به طور بالقوه مالیات بر دارایی و درآمد ایالت واشنگتن را بازنشانی می کند. (اگر واقعاً در لاتاری Powerball برنده شده اید و در حال حاضر در ایالت واشنگتن زندگی می کنید؟ احتمالاً می خواهید به طور جدی تغییر محل سکونت خود را در نظر بگیرید.) با این حال، با مالیات بر املاک و درآمد فدرال نمی توانید چنین کاری انجام دهید. بنابراین، حرکت از ایالت واشنگتن به مثلاً لوکزامبورگ، مالیات بر دارایی و درآمد فدرال شما را حذف نمی کند.

منابع اضافی

ماشین حساب مالیات بر دارایی ایالت واشنگتن

برنامه ریزی برای 35 درصد مالیات بر املاک واشنگتن

تغییر محل اقامت (یا اقامتگاه) ایالت واشنگتن