بررسی اواسط سال Nexus مالیات بر فروش: آیا بدون اینکه متوجه شوید از یک آستانه عبور کرده اید؟

بررسی رابطه مالیات بر فروش اواسط سال، بررسی فروش و حضور فیزیکی شرکت شما در هر ایالت است تا تأیید کند که آیا تعهدی برای جمع‌آوری و پرداخت مالیات فروش در آنجا ایجاد کرده‌اید یا خیر. اگر شرکت شما محصولات یا خدمات خود را در بیش از یک ایالت به فروش می رساند، یک بررسی میان سال می تواند به شما کمک کند بدهی مالیاتی فروش را قبل از تبدیل شدن به یک موضوع انطباق پرهزینه دریافت کنید. اکثر ایالت ها آستانه پیوند اقتصادی 100000 دلار را در فروش تعیین می کنند (و برخی از آنها تعدادی تراکنش را اضافه می کنند)، اما قوانین، دوره های اندازه گیری و انواع فروش گزارش شده از ایالتی به ایالت دیگر بسیار متفاوت است.

پیوند مالیات بر فروش زمانی اتفاق می‌افتد که کسب‌وکار شما در کشوری حضور دارد که تعهد پرداخت مالیات بر فروش را در آنجا ایجاد می‌کند. به طور سنتی، این حضور فیزیکی بود، مانند داشتن یک انبار یا کارمندان در ایالت. امروزه، بسیاری از ایالت‌ها از کسب‌وکارها می‌خواهند که مالیات بر فروش را بر اساس فعالیت اقتصادی – با یا بدون حضور فیزیکی – جمع‌آوری و پرداخت کنند.

بنابراین، اگر شما به مشتریان در ایالت های مختلف به صورت آنلاین فروش می کنید و فروش شما از آستانه های اقتصادی که توسط آن ایالت ها بر اساس درآمد فروش سالانه یا معیارهای دیگر اعمال می شود، فراتر می رود، از شما ملزم به جمع آوری و پرداخت مالیات بر فروش در هر ایالتی که رابطه برقرار می شود خواهید بود. همچنین ممکن است لازم باشد قبل از شروع وصول، برای مجوز مالیات فروش و استفاده در هر یک از این ایالت ها ثبت نام کنید.

همانطور که در حین مطالعه متوجه خواهید شد، قوانین رابطه از کشوری به کشور دیگر متفاوت است، و با افزایش فروش شما می‌توان به تدریج به آستانه‌ها رسید. ممیزی میان سال می تواند به شما کمک کند بدهی های مالیاتی را قبل از تبدیل شدن به مسائل مربوط به انطباق که می تواند منجر به جریمه، بهره، مالیات معوقه و سایر بدهی ها شود، شناسایی کنید.

Nexus مالیات بر فروش چیست؟

رابطه مالیات بر فروش رابطه بین کسب و کار شما و کشوری است که به اندازه کافی مهم است که شما را ملزم به جمع آوری و واریز مالیات بر فروش به آن کشور کند. دو نوع اصلی وجود دارد. پیوند فیزیکی با حضور ملموسی مانند یک دفتر، کارمندان یا موجودی ذخیره شده در ایالت ایجاد می شود. پیوند اقتصادی با رسیدن به سطح معینی از درآمد فروش یا حجم معاملات در ایالت، حتی بدون ردپای فیزیکی در آن ایالت، ایجاد می شود. پس از تصمیم دادگاه عالی داکوتای جنوبی علیه ویفر در سال 2018، تقریباً هر ایالتی که مالیات بر فروش دارد اکنون قوانین مرتبط اقتصادی را اعمال می کند.

مراقب چه چیزی باشیم

چیزی که در مورد رابطه مالیات بر فروش پیچیده است این است که آستانه فروش سالانه در ایالت ها، همراه با دوره های اندازه گیری برای آن آستانه ها و نوع فروش که در آستانه محاسبه می شود، متفاوت است.

اکثر ایالت ها از 100000 دلار به عنوان آستانه مالیات بر فروش استفاده می کنند. اما برخی از ایالت ها همچنین حجم معاملات یا ترکیبی از حجم فروش و تراکنش را در هنگام تعیین آستانه های مالیات بر فروش در نظر می گیرند.

و در حالی که بسیاری از ایالت ها آستانه خود را بر اساس فروش ناخالص قرار می دهند، برخی دیگر فقط فروش خرده فروشی، فروش مشمول مالیات، یا خدمات خاص یا محصولات دیجیتال را در نظر می گیرند.

علاوه بر درک اینکه چگونه یک شرایط خاص یک آستانه را ایجاد می کند، باید بدانید که آستانه چگونه اندازه گیری می شود. برخی از ایالت ها به سال تقویمی متکی هستند، در حالی که برخی دیگر از یک دوره 12 ماهه فعلی استفاده می کنند. برخی بر اساس سال تقویم قبل اندازه گیری می کنند یا از روش دیگری استفاده می کنند.

نمونه ای از رابطه مالیات بر فروش در عمل

جواهرات وینتیج ویکتوریا در بسیاری از ایالت ها از جمله پنسیلوانیا و کالیفرنیا فروش آنلاین انجام می دهد.

فروش سالانه این شرکت در پنسیلوانیا 150000 دلار و در کالیفرنیا 250000 دلار بود.

از آنجایی که پنسیلوانیا آستانه فروش ناخالص 100000 دلاری برای رابطه اقتصادی دارد و آستانه کالیفرنیا 500000 دلار است، ویکتوریا وینتیج جواهرات باید مالیات فروش را در پنسیلوانیا جمع آوری و پرداخت کند، اما در کالیفرنیا نه – حتی اگر جواهرات بیشتری در آنجا فروخت.

همچنین، آستانه پیوند پنسیلوانیا بر اساس فروش ناخالص طی یک دوره 12 ماهه جاری است، در حالی که آستانه کالیفرنیا بر اساس سال تقویمی اندازه‌گیری می‌شود. همانطور که می بینید، معیارهای مربوط به رابطه مالیات بر فروش بین این دو کشور به طور چشمگیری متفاوت است.

هنگام ارزیابی پتانسیل خود برای پیوند مالیات بر فروش نیویورک، جواهرات وینتیج ویکتوریا باید هم نیاز تعداد تراکنش های ایالتی و هم آستانه فروش دلار را در نظر بگیرد. کسب‌وکارهایی که در نیویورک می‌فروشند باید از 500000 دلار در فروش ناخالص فراتر بروند و بیش از 100 معامله فروش را در چهار فصل مالیاتی قبلی قبل از ایجاد یک رابطه اقتصادی و ایجاد الزام مالیات بر فروش انجام دهند.

با این حال، در آرکانزاس، یک شرکت تنها در صورتی ملزم به جمع آوری و پرداخت مالیات بر فروش خواهد بود که بیش از 100000 دلار فروش داشته باشد یا بیش از 200 تراکنش جداگانه در آنجا داشته باشد.

اگر شرکت شما فروش بیشتری را در یک ایالت خاص تجربه کند یا تراکنش‌های بیشتری از حد معمول انجام دهد، این الزامات گسترده پیوند می‌تواند گیج‌کننده باشد و راه‌اندازی رابطه را نسبتاً آسان کند. سیستم‌های مختلف بین کشورها برای اندازه‌گیری فروش و آستانه، و همچنین استانداردهای متفاوت در مورد انواع فروش که در آستانه‌های رابطه حساب می‌شوند، وضعیت را پیچیده‌تر می‌کنند.

ردیابی نکسوس مالیات بر فروش

ردیابی پیوند معمولاً مستلزم نظارت بر فعالیت فروش در هر ایالتی است که شرکت شما مشتریان دارد. در حالت ایده‌آل، باید این کار را ماهانه یا هر سه ماه یکبار انجام دهید تا از وضعیت خود مطلع شوید و هنگامی که به آستانه مالیات بر فروش ایالت خود نزدیک می‌شوید، هشدار دریافت کنید. اگر به این آستانه رسیدید، باید برای مجوز مالیات فروش در ایالت ثبت نام کنید، مالیات فروش را از مشتریان آن ایالت دریافت کنید و اظهارنامه مالیاتی فروش را ثبت کنید.

همانطور که به فعالیت های فروش نگاه می کنید، مطمئن شوید که آستانه های بالقوه برای تماس فیزیکی، مانند حضور کارکنان، فضای اداری، یا فضای ذخیره سازی موجودی را نیز در نظر بگیرید. حضور فیزیکی در یک کشور می‌تواند باعث بدهی مالیات بر فروش شود، حتی اگر مبالغ تولید شده توسط فروش یا تعداد معاملات کمتر از آستانه باشد. اگر به یک ایالت جدید گسترش پیدا کنید، ممکن است لازم باشد یک مدرک خارجی برای انجام تجارت قانونی در آنجا نیز ارائه دهید.

نرم افزار حسابداری، پلتفرم های تجارت الکترونیک و ابزارهای اتوماسیون مالیات بر فروش می توانند به شما کمک کنند تا بر فروش بر اساس کشور نظارت داشته باشید، گزارش های فروش را تولید کنید، موجودی را مدیریت کنید، مالیات فروش را محاسبه کنید و سایر وظایف را انجام دهید.

نگاهی به این چک لیست برای ردیابی رابطه مالیات بر فروش بالقوه برای شرکت خود بیندازید:

• فروش کشور را به طور منظم، ترجیحا ماهانه بررسی کنید
• فروش و تعداد معاملات شرکت خود را با آستانه هر ایالت مقایسه کنید
• به دوره اندازه گیری استفاده شده توسط هر کشور برای تعیین آستانه اتصال توجه کنید
• تمام حضور فیزیکی در هر ایالت را پیگیری کنید تا مشخص شود آیا رابطه مالیات بر فروش وجود دارد یا خیر
• هرگونه فعالیت تجاری در ایالت، مانند شرکت در نمایشگاه ها یا کنفرانس ها را مستند کنید
• قوانین پیوند هر ایالت را حداقل یک بار در سال مرور کنید، زیرا ممکن است تغییر کنند
• اکنون برای ثبت نام اقدام کنید و با عبور از آستانه پیوند شروع به جمع آوری مالیات بر فروش کنید

توجه: پنج ایالت -آلاسکا، دلاور، مونتانا، نیوهمپشایر و اورگان- مالیات بر فروش در سراسر ایالت وضع نمی کنند، به این معنی که قوانین مالیات بر فروش عموما اعمال نمی شود. با این حال، ممکن است قوانین مالیاتی ایالتی و محلی دیگری نیز وجود داشته باشد، بنابراین حتماً قوانینی را که ممکن است در مورد تجارت شما اعمال شود بررسی کنید.

آنچه شما باید بدانید

انتظار تا پایان سال برای نظارت بر آستانه مالیات بر فروش، ریسکی است، زیرا گسترش به بازارهای جدید یا جهش در فروش در یک ایالت خاص می‌تواند بدهی‌های جدیدی ایجاد کند که به راحتی از دست می‌روند.

و از آنجایی که استانداردها از ایالتی به ایالت دیگر بسیار متفاوت است، باید به قوانین هر ایالتی که شرکت شما در آن فروش دارد توجه ویژه ای شود. موسسه مالیات بر فروش و بخش درآمد هر ایالت آستانه های فعلی را منتشر می کنند که ممکن است سال به سال تغییر کند.

فناوری می‌تواند کمک کند، اما اگر مطمئن نیستید که چه چیزی ممکن است در رسیدن به آستانه‌های ارتباطی مالیات بر فروش کمک کند یا چگونه بر فروش و حضور فیزیکی خود در یک ایالت خاص نظارت کنید، به دنبال کمک از یک متخصص باشید.

سوالات متداول