راه پاک و هسته ای برای اجتناب از مالیات جدید 35 درصدی بر املاک ایالت واشنگتن، تغییر محل سکونت است. (چیزی که ما در اینجا بحث کرده ایم: تغییر محل اقامت ایالت واشنگتن.)
اما اگر نمی‌توانید به ایالت دیگر بروید – و بیشتر مردم نمی‌توانند – احتمالاً گزینه دیگری پیش می‌آید: می‌توانید برخی از دارایی‌ها را به ایالت دیگر منتقل کنید.
برای شروع این بحث، اجازه دهید با یک مثال سریع از نحوه عملکرد فرمول مالیات بر دارایی دولتی شروع کنم. (من از فرمول مالیات بر املاک 2025 استفاده خواهم کرد، زیرا این اعداد را گردتر می کند.) و سپس به موضوع صادرات دارایی می رسم.
مروری سریع بر نحوه عملکرد فرمول مالیات بر دارایی ایالت واشنگتن
در سال 2025، فردی که در نیمه آخر سال فوت می کند، مالیات بر املاک و مستغلات خود را بر روی 3،000،000 دلار اولیه از دارایی خالص خود، پرداخت نمی کند. (مبلغ در سال های بعدی افزایش می یابد. برای مثال، برای سال 2026، آن دور خوب 3,000,000 دلار به 3,076,000 دلار افزایش می یابد.)
در 9,000,000 دلار بعدی، آنها مالیات بر املاک را می پردازند که از 10٪ شروع می شود اما به سرعت به 35٪ افزایش می یابد. با این حال، در مجموع برای آن «نوار» 9،000،000 دلاری، 1،930،000 دلار مالیات بر دارایی می پردازند.
مابقی دارایی خالص خود، 35٪ مالیات بر املاک پرداخت می کنند.
بنابراین، برای مثال، دارایی (یا در واقع وارثان) کسی که با 22،000،000 دلار در پایان سال 2025 فوت می کند، 5،430،000 دلار مالیات بر دارایی می پردازد.
چگونه دارایی های دولت خارجی بر مالیات ها تأثیر می گذارد
اما در اینجا نکته دیگری وجود دارد که باید به آن توجه کرد: ایالت واشنگتن “مالیات بر دارایی” را برای ساکنان دارایی های مشهود خارج از ایالت وضع نمی کند.
به عنوان مثال، در حالی که یک ساکن ایالت واشنگتن که در پایان سال 2025 با دارایی خالص 22،000،000 دلار درگذشت، اگر همه دارایی ها در ایالت واشنگتن واقع شده باشد، 5،430،000 دلار می پردازد؟ اگر مالیات دهندگان نیمی از دارایی خود یا 11,000,000 دلار از 22,000,000 دلار خود را در خارج از ایالت نگه می دارد یا دفع می کند؟ این توزیع صورت حساب مالیات بر دارایی را به نصف کاهش می دهد.
بنابراین این ایده صادرات دارایی…
چگونه شخصی دارایی ها را صادر می کند؟
برای آسان کردن این تصویر، می خواهم از تعدادی اعداد گرد بزرگ استفاده کنم. بنابراین فرض کنید دو ساکن ایالت واشنگتن، تام و پیت، هر کدام 22000000 دلار دارند. هر دوی آنها دارای یک حساب بازنشستگی به ارزش 10،000،000 دلار، یک ملک با درآمد اجاره به ارزش 10،000،000 دلار، یک مجموعه سکه نادر به ارزش 1،000،000 دلار، و یک خانه به ارزش 1،000،000 دلار هستند که در آن زندگی می کنند.
اینجا باید یک چیز دیگر را به شما بگویم. ایالت واشنگتن دارایی های نامشهود را به ایالت محل اقامت می رساند. پس آن حساب غول پیکر بازنشستگی حاوی 10،000،000 دلار است؟ دارایی نامشهود است. مهم نیست که چه، برای تام و پیت، ایالت واشنگتن با آن به عنوان واقع در ایالت واشنگتن رفتار می کند. (این نکته در یک دقیقه مهم می شود.)
اما مادیات؟ پس ملک اجاره ای 10,000,000 دلاری و مجموعه سکه های کمیاب 1,000,000 دلاری و آپارتمان 1,000,000 دلاری؟ قانون ایالتی آنها را از ایالتی که دارایی در آن است خارج می کند.
اگر املاک اجاره ای، مجموعه سکه ها و آپارتمان تام در ایالت واشنگتن باشد؟ تمام دارایی های او به ارزش 22000000 دلار در ایالت واشنگتن قرار دارد. و او مالیات ملک را به طور کامل 22,000,000 دلار می پردازد. بنابراین 5,430,000 دلار.
اگر آپارتمان پیت در ایالت واشنگتن است، اما املاک اجاره ای و مجموعه سکه ها در نوادا هستند؟ بله، در آن صورت 11,000,000 دلار از دارایی 22,000,000 دلاری وی دارایی ملموس خارج از واشنگتن است. و بنابراین دارایی او فقط بر روی نیمی از دارایی او مالیات بر املاک ایالت واشنگتن می پردازد، بنابراین 2,715,000 دلار.
سپس مانور واضح: اگر تام مجموعه سکه های خود را به ایالت دیگر منتقل کند و ملک اجاره ای خود در واشنگتن را با یکی در ایالت دیگر معامله کند، کار شما تمام شده است. او مالیات املاک را به نصف کاهش می دهد که ورثه او عملاً پرداخت می کنند.
سه چروک مربوط به صادرات دارایی
وقتی در مورد این استراتژی صادرات دارایی فکر می کنید، می خواهید سه چیز دیگر را بدانید. اولی؟ شما می خواهید دارایی ها را به کشوری بدون مالیات بر دارایی صادر کنید. (این کار باید بسیار آسان باشد. اکثر ایالت ها مالیات بر املاک وضع نمی کنند. و هیچ یک از این ایالت ها مالیاتی به اندازه نرخ 35 درصدی واشنگتن دریافت نمی کنند.)
دومین چیزی که باید بدانید: اگر در اموال مشهود از طریق یک شرکت با مسئولیت محدود سرمایه گذاری می کنید، ایالت واشنگتن آن را به عنوان دارایی نامشهود می بیند. اموال مشهود نیست. اموال نامشهود، همانطور که قبلا ذکر شد، توسط کشور محل اقامت عرضه می شود. بنابراین، شما باید به طور مستقیم مالکیت ملک را داشته باشید. در ادامه، در مثال بالا، تام باید ملک اجاره ای 10،000،000 دلاری خود در ایالت واشنگتن را با یک ملک اجاره ای 10،000،000 دلاری در نوادا مبادله کند. نه برای شرکت نوادا LLC که دارای 10,000,000 دلار ملک اجاره ای در نوادا است. (وزارت درآمد واشنگتن این رفتار را در اینجا توضیح و تأیید می کند.)
نکته سومی که باید بدانید، و این عقل سلیم است: یک شخص باید دارایی های مادی را قبل از مرگ از حالت خارج کند. این تاکتیک «صادرات دارایی» کاری نیست که یک مجری یا نماینده شخصی هنگام اداره دارایی انجام دهد.
یک منبع دیگر
ماشین حساب مالیات بر دارایی ایالت واشنگتن ما
نحوه مالیات بر املاک ایالت واشنگتن با توجه به متوفی
برنامه ریزی مالیات بر املاک پاوربال
